1、關于現金的使用范圍和現金日常收支的管理說法正確的是(　)。

　　A、企業(yè)發(fā)放職工工資、津貼、個人勞務報酬可以使用現金

　　B、根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金可以使用現金

　　C、企業(yè)現金收入應于當日送存開戶銀行，不得超額存放現金

　　D、企業(yè)日常零星開支所需要的現金，由企業(yè)根據實際情況核定最高限額

　　E、對現金收付的交易必須根據原始憑證編制記賬憑證

　　答案：A, B, C, E

　　解 析：企業(yè)日常零星開支所需要的現金，由開戶銀行根據企業(yè)的實際情況核定最高限額。

　　2 、關于銀行存款核算說法正確的是(　)。

　　A、凡是獨立核算的企業(yè)必須按照銀行開戶辦法的規(guī)定，向當地銀行申請開立存款賬戶，經銀行審查同意后辦理開戶手續(xù)

　　B、在銀行檢查時，企業(yè)必須提供賬戶使用情況的有關資料

　　C、一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶，但可以在同一個銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶

　　D、企業(yè)在銀行開立的賬戶，只供本企業(yè)業(yè)務經營范圍內的資金收付使用，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用

　　E、企業(yè)除了按規(guī)定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行

　　答案：A, B, D, E

　　解 析：一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶，也不得在同一個銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

　　3 、關于銀行存款核算說法正確的是(　)。

　　A、企業(yè)一切收付款項，除制度規(guī)定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算

　　B、企業(yè)應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用

　　C、不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金

　　D、企業(yè)應當加強貨幣資金票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和盜用

　　E、企業(yè)應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關印鑒應該集中由出納人員保管

　　答案：A, B, C, D

　　解 析：企業(yè)應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關印鑒不能集中由出納人員保管，應實行印鑒分管制度。財務專用章應由專人保管， 個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項的有關印章。

　　4 、關于銀行結算方式說法正確的是(　)。

　　A、所謂轉賬結算，是通過銀行將款項直接從付款單位賬戶轉賬劃撥給收款單位賬戶的一種貨幣清算行為，也稱非現金結算

　　B、支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據

　　C、銀行本票是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據

　　D、銀行匯票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據

　　E、商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據

　　答案：A, B, E

　　解 析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。單位和個人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。單位和個人在同一票據交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。

　　5 、關于銀行結算方式說法正確的是(　)。

　　A、在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系和債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票

　　B、銀行匯票按其承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種

　　C、委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式

　　D、委托收款這種結算方式不受金額起點的限制，只要收款人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明即可辦理款項的結算

　　E、委托收款既可用于同城結算，又可用于異地結算

　　答案：A, C, D, E

　　解 析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業(yè)匯票結算方式。商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間， 必須具有真實的交易關系和債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。商業(yè)匯票按其承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。