1.擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)

　　2.擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項(xiàng)目主廠房投資×(1+∑Ki)

　　3.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，其中：

　　基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率

　　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)

　　4.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)

　　5.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率

　　6.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計(jì)借款+本年新增借款/2)*貸款利率

　　7.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息

　　8.擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資

　　9.用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算流動(dòng)資金：

　　流動(dòng)資金=擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率

　　10.實(shí)際利率=(1+名義利率/年計(jì)息次數(shù))*年計(jì)息次數(shù)-1

　　11.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金：

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，其中：

　　流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨

　　應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品+年經(jīng)營(yíng)成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　存貨=外購(gòu)原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款+外購(gòu)原材料燃料+外購(gòu)原材料+燃料動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購(gòu)原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　12.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率

　　13.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率

　　14.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無(wú)形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)

　　15.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營(yíng)運(yùn)期)+殘值

　　16.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)

　　17.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

　　18.總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息

　　19.等額本金償還：

　　稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金 未分配利潤(rùn)=全部稅后利潤(rùn) (不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤(rùn)) 稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金 未分配利潤(rùn)=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)

　　盈余公積金=(稅后利潤(rùn)-上年虧損)*10%

　　稅后利潤(rùn)=該年利潤(rùn)總額-(該年利潤(rùn)總額-上年度虧損)所得稅率

　　應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金-未分配利潤(rùn)

　　20.攤銷費(fèi)=無(wú)形資產(chǎn)/攤銷年限

　　21.年平均利潤(rùn)總額=各年利潤(rùn)總和÷年數(shù)

　　年平均利稅總額=年平均利潤(rùn)總額+∑各年銷售稅金÷n年

　　22.投資利潤(rùn)(利稅)率=年平均利潤(rùn)(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)

　　23.資本金利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)

　　24.各年利潤(rùn)總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

　　25.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用

　　26.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]

　　27.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)

　　28.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)

　　29.保證利潤(rùn)最小產(chǎn)量=(利潤(rùn)+固定成本)/[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]

　　30.每年按最大償還能力償還：

　　還清貸款前：

　　稅后利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)

　　應(yīng)付利潤(rùn)=0

　　盈余公積金=0

　　還清貸款的當(dāng)年：

　　未分配利潤(rùn)=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)

　　應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)-盈余公積金

　　還清貸款后：

　　應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金(未分配利潤(rùn)=0)

　　31.盈余資金=資金來(lái)源-資金運(yùn)用

　　32.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

　　33.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%

　　34.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%

　　35.資金來(lái)源與運(yùn)用表：

　　資金來(lái)源：

　　貸款：建設(shè)期分年包括本息

　　自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配

　　回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年

　　固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息

　　流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期比例分配

　　盈余資金=資金來(lái)源-資金運(yùn)用(按流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn)比例分配計(jì)算)

　　36.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):

　　流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)(背景材料)+累計(jì)盈余資金(資金來(lái)源與運(yùn)用表)

　　累計(jì)盈余資金：資金來(lái)源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余，累計(jì)盈余(資金來(lái)源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金

　　在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì)

　　固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無(wú)形資產(chǎn)-折舊費(fèi)

　　第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)

　　無(wú)形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無(wú)形資產(chǎn)余值

　　負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債、 貸款負(fù)債，取自還本付息表(分年本息) 資本金

　　建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金

　　第二年：包括第一年的自有資金總額

　　投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金

　　第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金

　　第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金

　　第三年后：以后各年上年余額照抄

　　累計(jì)盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入

　　累計(jì)未分配利潤(rùn)：損益表中未分配利潤(rùn)分年累計(jì)分年填入

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