第二章　支付結(jié)算法律制度

　　第一節(jié)　支付結(jié)算概述

　　一、支付結(jié)算的概念

　　有廣義和狹義之分。廣義的支付結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。而狹義的支付結(jié)算僅指銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　二、支付結(jié)算的基本原則

　　(一)恪守信用、履約付款。該原則要求結(jié)算當事人必須依法承擔義務和行使權(quán)利，嚴格遵守信用，履行付款義務，特別是應當按照約定的付款金額和付款日期進行支付。

　　(二)誰的錢進誰的賬、由誰支配。即銀行在辦理結(jié)算時，必須尊重開戶單位資金支配的自主權(quán)，做到誰的錢進誰的賬，銀行不代扣款項，以維護開戶單位對資金的所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)，保證開戶單位對其資金的自主支配。

　　(三)銀行不墊款。即銀行在辦理結(jié)算過程中，只負責將結(jié)算款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，銀行不承擔墊付任何款項的責任，以劃清銀行與開戶單位的資金界限。

　　三、辦理支付結(jié)算的基本要求

　　1.單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)和結(jié)算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)，為無效票據(jù);未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　2.單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。在銀行開立存款賬戶的單位和個人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)必須有足夠的資金保證支付。銀行依法為單位、個人在銀行開立的賬戶保密，維護其資金的自主支配權(quán)。除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況;不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。

　　【例題·判斷題】通過銀行辦理支付結(jié)算必須在銀行開立存款賬戶。( )

　　[答案]×

　　3.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。注意：對簽章的變造屬于偽造。

　　出票金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對其他事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。

　　票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應為該個人本名的簽名或蓋章。

　　4.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應當規(guī)范。必須做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改。

　　四、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求

　　(一)關于收款人名稱

　　單位和銀行的名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱。規(guī)范化簡稱應當具有排他性，與全稱在實質(zhì)上具有同一性。如銀監(jiān)會。

　　(二)關于出票日期

　　票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。如2月12日，應寫成零貳月壹拾貳日;10月20日，應寫成零壹拾月零貳拾日。

　　票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

　　【例題·判斷題】票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，或者大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行不予受理。( )

　　[答案]×

　　(三)關于金額

　　票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，二者必須一致，否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。

　　1.中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應受理。

　　2.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”(或“正”)字，到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。

　　3.中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。

　　4.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。

　　5.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應填寫人民幣符號。阿拉伯小寫金融數(shù)字要認真填寫，不得連寫分辨不清。

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