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    2012會(huì)計(jì)從業(yè)資格《會(huì)計(jì)電算化》輔導(dǎo)講義(18)

    考試吧搜集整理了“2012會(huì)計(jì)從業(yè)資格《會(huì)計(jì)電算化》輔導(dǎo)講義”,切中考試重點(diǎn),對(duì)各地會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試也有一定的通用性,幫助考生備考。

      (三)記賬

      記賬憑證經(jīng)審核簽字后,即可用來登記總賬、明細(xì)賬和輔助賬等。

      記賬過程是在計(jì)算機(jī)程序的控制下自動(dòng)完成的。

      需要注意的幾個(gè)問題:

      第一,記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后,系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù),然后用戶再重新記賬。

      第二,如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤,可通過單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果在設(shè)置過程中不想再繼續(xù)記賬,可通過單擊“取消”,取消本次記賬工作。

      第三,在記賬過程中,不得中斷退出。

      第四,在第一次記賬時(shí),若期初余額試算不平衡,系統(tǒng)將不允許記賬。

      【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中,記賬功能每月只能使用一次。

      『正確答案』錯(cuò)

      【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中,記賬后的憑證不一定是審核過的憑證。

      『正確答案』錯(cuò)

      (四)賬簿查詢

      現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢,只能在“現(xiàn)金”功能輸出!艾F(xiàn)金-現(xiàn)金管理-現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬”

      1.總賬查詢

      “總賬→賬簿查詢”--“總賬”

      (1)科目范圍?奢斎肫鹬箍颇糠秶瑸榭諘r(shí),系統(tǒng)默認(rèn)為是所有科目。

      (2)科目級(jí)次。如將科目級(jí)次輸入為1-1,則只查一級(jí)科目,如將科目級(jí)次輸入為1-3,則查一至三級(jí)科目。如果需要查所有末級(jí)科目,則用鼠標(biāo)選擇“末級(jí)科目”即可。

      若想查詢包含未記賬憑證的總賬,用鼠標(biāo)選擇“包含未記賬憑證”即可。

      不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額,而且還可以查詢所有二級(jí)以下明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。

      2.科目發(fā)生額及余額

      “總賬→賬簿查詢” →“余額表”

      3.明細(xì)賬查詢

      明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況,及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。

      用鼠標(biāo)選擇系統(tǒng)主菜單“總賬→賬簿查詢”下的“明細(xì)賬”,屏幕顯示查詢條件,輸入條件后可顯示相應(yīng)的明細(xì)賬。

      4.日記賬的查詢

      日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印,但日記賬的查詢需通過“現(xiàn)金”模塊查詢。

      【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中的各種賬簿的數(shù)據(jù),不能直接修改,但可查詢和打印。( )

      『正確答案』√

      (五)期末業(yè)務(wù)處理

      補(bǔ)充:自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置及轉(zhuǎn)賬憑證生成

      運(yùn)用于每月重復(fù)必須結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。例如:期間損益結(jié)轉(zhuǎn)類似結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

      1.對(duì)賬

      “總賬→期末”下的“對(duì)賬”功能

      2.月末結(jié)賬

      “總賬→期末”下的“結(jié)賬”功能。

      結(jié)賬過程:

      (1)顯示所要進(jìn)行結(jié)賬的月份。

      (2)核對(duì)賬簿。如果賬賬相符,可進(jìn)行下一步結(jié)賬工作,如果不相符,系統(tǒng)中止結(jié)賬工作。

      (3)顯示月度工作報(bào)告。

      (4)執(zhí)行結(jié)賬。

      提示:

      (1)上月未結(jié)賬,則本月不能結(jié)賬。

      (2)上月未結(jié)賬,則本月不能記賬,但可以填制、審核憑證。

      (3)本月還有未記賬憑證時(shí),則本月不能結(jié)賬。

      (4)已結(jié)賬月份不能再填制憑證。

      (5)結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。

      (6)賬賬核對(duì)不符,不能結(jié)賬。

      【單選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)結(jié)賬的描述,下列各項(xiàng)中,錯(cuò)誤的是( )

      A.結(jié)賬前,本月憑證必須登記入賬

      B.結(jié)賬后,不能再輸入該月憑證

      C.結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行

      D.每月可以結(jié)多次賬

      『正確答案』D

      【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中,結(jié)賬功能每月只能使用一次。( )

      『正確答案』√

      【單選題】下列( )情況出現(xiàn)時(shí),會(huì)計(jì)軟件當(dāng)期不能結(jié)賬。

      A.銀行對(duì)賬出現(xiàn)不一致

      B.機(jī)內(nèi)總分類賬與機(jī)內(nèi)明細(xì)賬不一致

      C.有未記賬的憑證

      D.會(huì)計(jì)存在未經(jīng)審核的憑證

      『正確答案』BCD

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