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　　第三章信用風險管理

　　第三節(jié) 信用風險監(jiān)測與報告

　　信用風險監(jiān)測是指風險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。有效的信用風險監(jiān)測體系應實現(xiàn)以下目標：

　　1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢;2.監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　　3.評估抵(質(zhì))押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢;4.識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;

　　5.對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程序。

　　JP摩根的統(tǒng)計分析顯示：在貸款決策前預見風險并采取預控措施，對降低實際損失的貢獻度為50%～60%;在貸后管理過程中監(jiān)測到風險并迅速補救，對降低風險損失的貢獻度為25%。30%;而當風險產(chǎn)生后才進行事后處理，其效力則低于20%。

　　一、風險監(jiān)測對象(★★★★★)

　　(一)單一客戶風險監(jiān)測

　　商業(yè)銀行的內(nèi)生變量包括以下兩大類指標：

　　1.基本面指標，包括品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標。

　　2.財務指標，包括償債能力指標、盈利能力指標、增長能力指標、營運能力指標。

　　(二)組合風險監(jiān)測

　　組合風險監(jiān)測指把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)測。

　　1.傳統(tǒng)的組合檢測方法。傳統(tǒng)的組合檢測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析檢測。

　　2.資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個暴露的信用風險，即估計每個暴露的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的未來價值的概率分布。通常包括兩種方法：

　　①估計各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布;

　　②不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。

　　二、風險監(jiān)測主要指標(★★★★★)

　　1.不良資產(chǎn)/貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×l00%

　　2.預期損失率一預期損失/資產(chǎn)風險暴露×100%

　　3.單一(集團)客戶授信集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額/資本凈額×l00%

　　4.關(guān)聯(lián)授信比例

　　關(guān)聯(lián)授信比例一全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×l00%

　　全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　5.貸款風險遷徙率

　　(1)正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率一(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　(2)正常類貸款遷徙率

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　(4)次級類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%

　　(5)可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率2期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%

　　6.逾期貸款率

　　逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額×100%

　　反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風險程度，促進銀行對逾期貸款盡快妥善處理。

　　7.不良貸款撥備覆蓋率一(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　8.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備× l00%

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