查看匯總：2014年銀行業(yè)初級(jí)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》章節(jié)輔導(dǎo)匯總

　　第四章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)潮與控制

　　一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理總體要求

　　(一)有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)

　　1.董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。

　　(二)全面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

　　銀行應(yīng)當(dāng)在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的前提下，根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度設(shè)計(jì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和流程、選擇市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和控制方法，以在風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與收益(安全性)之間達(dá)到適當(dāng)?shù)钠胶狻?/P>

　　(三)完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告和控制流程。

　　(四)完備、可靠的IT系統(tǒng)

　　完備、可靠的信息系統(tǒng)應(yīng)具備支持詳細(xì)數(shù)據(jù)分析的交易管理或中臺(tái)計(jì)量管理功能，建立集中、統(tǒng)一的交易數(shù)據(jù)、計(jì)量參數(shù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建定價(jià)/估值模型，建立統(tǒng)一的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)控及管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全行層面市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，為實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效考核提供系統(tǒng)支持。

　　(五)可靠的獨(dú)立驗(yàn)證

　　1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型輸入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)、模型的假設(shè)和參數(shù)，以及相關(guān)參考數(shù)據(jù)。

　　2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系統(tǒng)中的單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型進(jìn)行驗(yàn)證，以掌握模型定價(jià)方法，避免由“定價(jià)黑匣”帶來的損失。

　　3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型結(jié)果的準(zhǔn)確傳遞及合理應(yīng)用。

　　4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)及需求，預(yù)先確定合理的容忍度水平，并將驗(yàn)證過程中出現(xiàn)的差異與容忍度水平相比較。

　　(六)嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)

　　1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系。

　　2.銀行的審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。

　　3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

　　二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容和種類

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)能夠運(yùn)用有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告工具，及時(shí)向高級(jí)管理層和交易前臺(tái)提供有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)信息，以輔助交易人員、高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員進(jìn)行決策。

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

　�、� 按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類別分別統(tǒng)計(jì)/計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸;

　�、趯�(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析;

　　③頭寸的盈虧情況;

　�、苁袌�(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況;

　�、菔袌�(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況;

　　⑥市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理;

　　⑦事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況;

　　⑧內(nèi)外部審計(jì)情況;

　�、崾袌�(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本分配情況;

　�、鈱�(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議;

　�、馐袌�(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。

　　(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑和頻度

　�、僭谡�常市場(chǎng)條件下，通常每周向高級(jí)管理層報(bào)告一次;在市場(chǎng)劇烈波動(dòng)的情況下，需要進(jìn)行實(shí)時(shí)報(bào)告，但主要通過信息系統(tǒng)直接傳遞。

　�、诤笈_(tái)和前臺(tái)所需的頭寸報(bào)告，應(yīng)當(dāng)每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　�、埏L(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)和風(fēng)險(xiǎn)限額報(bào)告必須在每日交易結(jié)束之后盡快完成。

　　④應(yīng)高級(jí)管理層或決策部門的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)有能力隨時(shí)提供各種滿足特定需要的風(fēng)險(xiǎn)分

　　析報(bào)告，以輔助決策。

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