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　　第五章操作風險管理

　　第五節(jié) 操作風險資本計量

　　根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第九十五條的規(guī)定，“商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求�！�

　　一、基本指標法

　　商業(yè)銀行采用基本指標法，應(yīng)當以總收人為基礎(chǔ)計量操作風險資本要求。其計算公式為

　　二、標準法(★★★★★)

　　標準法(Standardised Approach)將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀，計算時需要獲得每大類業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風險資本要求系數(shù)8，分別求出對應(yīng)的資本，最后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風險資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風險狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　商業(yè)銀行將業(yè)務(wù)活動歸類到對應(yīng)業(yè)務(wù)條線時，應(yīng)確保與信用風險或市場風險計量時所采用的業(yè)務(wù)條線分類定義一致。

　　商業(yè)銀行使用標準法計量操作風險監(jiān)管資本，計算公式如下：

　　根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標準法計量操作風險資本應(yīng)當至少滿足以下條件：

　�、偕虡I(yè)銀行應(yīng)當建立清晰的操作風險管理組織架構(gòu)、政策、工具、流程和報告路線。

　�、谏虡I(yè)銀行應(yīng)當建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度相應(yīng)的操作風險管理系統(tǒng)。

　　③商業(yè)銀行應(yīng)當系統(tǒng)性地收集、跟蹤和分析與操作風險相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)條線的操作風險損失金額和損失頻率。

　�、苌虡I(yè)銀行應(yīng)當制定操作風險評估機制，將風險評估整合入業(yè)務(wù)處理流程，建立操作風險和控制自我評估或其他評估工具，定期評估主要業(yè)務(wù)條線的操作風險，并將評估結(jié)果應(yīng)用到風險考核、流程優(yōu)化和風險報告中。

　�、萆虡I(yè)銀行應(yīng)當建立關(guān)鍵風險指標體系，實時監(jiān)測相關(guān)指標，并建立指標突破閾值情況的處理流程，積極開展風險預警管控。

　�、奚虡I(yè)銀行應(yīng)當制定全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策措施，建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理應(yīng)急計劃。

　　⑦商業(yè)銀行負責操作風險管理的部門應(yīng)定期向高級管理層和董事會提交全行的操作風險管理與控制情況報告，報告中應(yīng)包括主要操作風險事件的詳細信息、已確認或潛在的重大操作風險損失等信息、操作風險及控制措施的評估結(jié)果、關(guān)鍵風險指標監(jiān)測結(jié)果，并制定流程對報告中反映的信息采取有效行動。

　　⑧商業(yè)銀行的操作風險管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受內(nèi)部獨立審查，內(nèi)部審查應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)部門活動和全行各層次的操作風險管理活動。

　�、嵘虡I(yè)銀行應(yīng)當投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實施操作風險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。

　　⑩商業(yè)銀行的操作風險管理體系及其審查情況應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。

　　三、高級計量法(★)

　　高級計量法，是銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監(jiān)管資本的方法。

　　(一)數(shù)據(jù)處理

　　AAMA計量系統(tǒng)要使用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)(ILD)、外部損失數(shù)據(jù)(ELD)、情景分析(SA)、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素(BEICF)等四類數(shù)據(jù)。

　　(二)模型建立與計量

　　基于損失分布法(LDA)構(gòu)建AMA模型是目前國際銀行的主流選擇。

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