4. 貸款風(fēng)險遷徙率
風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率,屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
(1)正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%
期初正常類貸款:正常類貸款的總數(shù)/額——12萬
期初正常類貸款余額:貸款余額——12-1=11萬
期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額,是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中,在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。
期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額,是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中,在報告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
(2)正常類貸款遷徙率
注意與正常的區(qū)別,上者涵蓋內(nèi)容更廣
正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%
期初正常類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
注意:不包含自身的類別,即正常類
(3)關(guān)注類貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%
期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
(4)次級類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%
期初次級類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。
(5)可疑類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%
期初可疑類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為損失類的貸款余額。
總結(jié):各類級別的貸款遷徙率中,向下遷徙金額與貸款分類相關(guān),均包含自身以下的各類級別貸款之和,但不包括本身。
例題:計算。書上P99。
例題:單選。某銀行2009年初關(guān)注類貸款余額為4000億元,其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元,期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了1000億元,則關(guān)注類貸款遷徙率為( )。
A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%
答案:C
解釋:根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有:600/(4000-1000)×100%=20%
前面知識點(diǎn)回顧(第一章):
知識點(diǎn)1:金融風(fēng)險可能造成的損失有哪幾類?預(yù)期、非預(yù)期、災(zāi)難性
知識點(diǎn)2:這幾類損失商業(yè)銀行通常采用什么方式來應(yīng)對?
預(yù)期損失:提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤;
非預(yù)期損失:資本金
災(zāi)難性損失:購買保險/限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)
5. 不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)
例題:單選。假定某銀行2009年會計年度結(jié)束時共有貸款200億元,其中正常貸款150億元,其共有一般準(zhǔn)備8億元,專項(xiàng)準(zhǔn)備1億元,特種準(zhǔn)備1億元,則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。
A.15% B.20% C.35% D.50%
答案:B
解釋:(8+1+1)/(200-150)=20%
6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%
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