查看匯總：2014年銀行業(yè)初級資格考試《個人理財》章節(jié)輔導(dǎo)匯總

　　第六章理財顧問服務(wù)

　　第三節(jié) 財務(wù)規(guī)劃

　　一個全面的財務(wù)規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理，保險規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財務(wù)安排問題�，F(xiàn)金、消費及債務(wù)管理是解決客戶資金結(jié)余的問題，這是做理財規(guī)劃的起點。保險規(guī)劃是研究風險轉(zhuǎn)移的問題。稅收規(guī)劃是減少客戶支出的問題。人生事件規(guī)劃是解決客戶住房、教育及養(yǎng)老等需要面臨的問題。投資規(guī)劃是討論客戶資產(chǎn)保值增值的問題。

　　一、現(xiàn)金、消費和債務(wù)管理(★★★★★)

　　現(xiàn)金、消費及債務(wù)的管理非常必要，目的在于使可用的資金能保障計劃內(nèi)、外的支出。

　　(一)現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金管理是對現(xiàn)金和流動資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：①滿足日常的、周期性支出的需求;②滿足應(yīng)急資金的需求;③滿足未來消費的需求;④滿足財富積累與投資獲利的需求。

　　合理的現(xiàn)金預(yù)算是實現(xiàn)個人理財規(guī)劃的基礎(chǔ)，現(xiàn)金預(yù)算是幫助客戶達到短期財務(wù)目標的需要。預(yù)算必須與個人的生活方式、家庭狀況及價值觀相一致。

　　預(yù)算編制的程序包括：

　　(1)設(shè)定長期理財規(guī)劃目標

　　(2)預(yù)測年度收入

　　(3)算出年度支出預(yù)算目標

　　(4)對預(yù)算進行控制與差異分析

　�、兕A(yù)算的控制。

　　認知需要是儲蓄的動力，其后將由開源或節(jié)流產(chǎn)生儲蓄�？蛻艨赏ㄟ^臺理的工作安排增加家庭收入，同時，回顧在衣、食、住、行、教育，娛樂方面，哪一部分的比例遠高于平均比例，就作為節(jié)約支出的重點控制項目。

　　為了控制費用與投資儲蓄，銀行從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開立三種類型的賬戶：一個是定期投資賬戶，達到強迫儲蓄的功能;若有貸款本息要繳，則在貸款行開一個扣款賬戶，方便隨時掌握貸款的本 息交付狀況;開立信用卡賬戶，彌補臨時性資金不足，減少低收益資金的比例。 �、陬A(yù)算與實際的差異分析。每月按照預(yù)算科目記賬，可以得出實際的收入、費用支出、資本支出與儲 蓄及預(yù)算金額的比較。根據(jù)差異的金額或比率大小，可分析差異原因來改進。差異分析應(yīng)注意的要點如 下：總額差異的重要性大于細目差異;要定出追蹤的差異金額或比率門檻;依據(jù)預(yù)算的分類個別分析;剛 開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點項目改善;如果實在無法降低支出，就要設(shè)法增加收入。 緊急備用金可以應(yīng)對失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費用。最 低標準的失業(yè)保障月數(shù)是三個月，能維持六個月的失業(yè)保障較為妥當。緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲 備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金;二是利用貸款額度。

　　(二)消費管理

　　消費的合理性沒有絕對的標準，只有相對的標準。消費的合理性與客戶的收入、資產(chǎn)水平、家庭情況、實際需要等因素相關(guān)。在消費管理中要注意以下幾個方面：

　�、偌雌谙�費和遠期消費。保持一個合理的結(jié)余比例和投資比例、積累-一定的資產(chǎn)不僅是平衡即期消 費和未來消費的問題，也是個人理財、實現(xiàn)錢生錢的起點，即理財從儲蓄開始。 ②消費支出的預(yù)期。 ③孩子的消費。孩子消費問題是國內(nèi)不合理消費最多的池方。 ④住房、汽車等大額消費。在汽車和住房這兩項消費中最容易出現(xiàn)超出消費能力的提前消費或過度追求高消費，給財務(wù)帶來危害。 ⑤保險消費。保障的支出水平應(yīng)當和自身的收入水平相適應(yīng)。

　　(三)債務(wù)管理

　　(1)在有效債務(wù)管理中，應(yīng)先算好可負擔的額度，再擬訂償債計劃，按計劃還清負債，負債是平衡現(xiàn)在與未來享受的工具。銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實現(xiàn)效用最大化。

　　(2)在合理的利率成本下，個人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點：①客戶收入能力。 ②客戶資產(chǎn)價值。

　　(3)在債務(wù)管理中應(yīng)當注意以下事項： ①債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例。總負債一般不要超過凈資產(chǎn)。②債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。還貸期限不要超過退休的年齡。③債務(wù)支出與家庭收入的合理比例。只是一般的概念。 ④短期債務(wù)和長期債務(wù)的合理比例。要考慮債務(wù)的時間特性和客戶生命周期以及家庭財務(wù)資源的時間特性相匹配。 ⑤債務(wù)重組。債務(wù)重組是實現(xiàn)財務(wù)狀況改善的重要方式。

　　(四)家庭財務(wù)預(yù)算的綜合考慮

　　在理財規(guī)劃中，現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付家庭財務(wù)開支、建立緊急應(yīng)變基金去應(yīng)付突發(fā)事件、減少不良資產(chǎn)及增加儲蓄的能力，從而為家庭建造一個財務(wù)健康、安全的生漚體系。

　　二、保險規(guī)劃(★★★★★)

　　保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　(一)制定保險規(guī)劃的原則

　　客戶參加保險的目的就是為了客戶和家庭生活的安全、穩(wěn)定。從這個目的出發(fā)，銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計保險規(guī)劃時主要應(yīng)掌握以下原則：①轉(zhuǎn)移風險的原則。②量力而行的原則。③分析客戶保險需要。

　　(二)保險規(guī)劃的主要步驟

　　1.確定保險標的

　　制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)，就是確定保險標的。保險標的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財產(chǎn)以及他們可能依法承擔的民事責任作為保險標的。在人壽保險中，衡量投保人對被保險人是否具有可保利益，就要看投保人與被保險人之間是否存在合法的經(jīng)濟利益關(guān)系。

　　2.選定保險產(chǎn)品

　　人們在生活中面臨的風險主要為人身風險、財產(chǎn)風險和責任風險。在確定客戶保險需求和保險標的之后，就應(yīng)該選擇準備投保的具體險種。

　　銀行從業(yè)人員要協(xié)助客戶在專業(yè)人員的幫助下，充分了解其準備投保的保險標的的具體情況，進行綜合的判斷與分析，選擇合適的保險產(chǎn)品，較好地回避各種風險。在確定購買保險產(chǎn)品時，還應(yīng)該注意合理搭配險種。

　　3.確定保險金額

　　在確定保險產(chǎn)品的種類之后，就需要確定保險金額。一般說來，保險金額的確定應(yīng)該以財產(chǎn)的實際價值和人身的評估價值為依據(jù)。理財從業(yè)人員每年請保險專業(yè)人士檢視投�？蛻舻谋�單是十分必要的。

　　4.明確保險期限

　　在確定保險金額后，就需要確定保險期限，因為這涉及投保人預(yù)期繳納保險費的多少與頻率，所以與客戶未來的預(yù)期收入聯(lián)系尤為緊密。

　　(三)保險規(guī)劃的風險

　　在進行保險規(guī)劃時，會面臨很多風險。這些風險可能來自投�？蛻羲�提供的資料不準確、不完全，或者是來自對保險產(chǎn)品的了解不夠充分。保險規(guī)劃風險體現(xiàn)在以下幾個方面：

　�、傥闯浞直ｋU的風險。這種風險既可能體現(xiàn)在對財產(chǎn)的保險上，乜可能體現(xiàn)在對人身的保險上。 ②過分保險的風險。這種風險可能發(fā)生在財產(chǎn)保險和人身保險上。比如，對財產(chǎn)的超額保險或重復(fù)保險。這種風險還可能發(fā)生在制訂保險產(chǎn)品組合計劃時。③不必要保險的風險。對于應(yīng)該自己保留的風險進行保險，是不必要的，也會增加機會成本，造成資金的浪費。

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