查看匯總：2014年銀行業(yè)初級資格考試《公司信貸》章節(jié)輔導匯總

　　第十章貸款合同與發(fā)放支付

　　第三節(jié) 貸款支付

　　一、實貸實付(★★★★★)

　　(一)實貸實付的含義

　　實貸實付是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其核心要義有以下幾個方面。

　　1.實貸實付的根本目的——滿足有效信貸需求

　　滿足有效信貸需求是信貸風險管理的最起碼要求。近年來，我國銀行業(yè)金融機構基本建立了全面風險管理體系，信用風險管理水平得到長足發(fā)展。與此同時，貸款資金閑置甚至貸款挪用的問題仍然大量存在。企業(yè)通過資金池等方式任意擺布信貸資金、造成信貸損失的案例比比皆是。脫離有效信貸需求的突擊發(fā)放貸款并非貸款管理的常態(tài)，而是完全背離風險管理常識的冒險行為。離開有效信貸需求的信貸投放，全面風險管理只能是紙上談兵。

　　2.實貸實付的基本要求——按進度發(fā)放貸款

　　歐美銀行業(yè)金融機構在貸款發(fā)放過程中，要求根據(jù)項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量。這是貸款發(fā)放的最基本要求。這樣做的理由是：信貸融資從本質(zhì)上屬于風險融資。從風險管理的角度，在借款人自有資金未及時足額到位的情況下，貸款資金實際承擔了權益資金風險，這違反了信貸管理的最基本準則。同時，對借款人項目資金運籌的分析，更是對其項目管理能力、資金實力的全方位寫照，是風險分析至關重要的內(nèi)容，是“了解你的客戶”、“了解你客戶的風險”的重要環(huán)節(jié)。需要指出的是，歐美銀行業(yè)金融機構基本不存在貸款閑置的問題，這對我國銀行金融機構有重要借鑒意義。

　　3.實貸實付的重要手段——受托支付

　　從歐美銀行業(yè)金融機構、世界銀行的貸款操作情況看，受托支付確實是加強貸款用途管理的有效措施。國際銀團貸款也基本采用受托支付的貸款支付方式。通過受托支付，銀行業(yè)金融機構將信貸資金支付給借款人的交易對象，確保了貸款實際用途與約定用途相一致，有效地降低了信貸風險。同時，由于貸款基本不在借款人賬戶上停留，借款人的財務成本大大降低。加上大量信貸資金不再“空轉(zhuǎn)”，而是流向確實需要貸款的企業(yè)，受托支付最終形成銀企雙贏的局面。

　　4.實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)——協(xié)議承諾

　　實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項。協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權利義務邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促貸款人配合實施實貸實付的法律保證。

　　(二)推行實貸實付的現(xiàn)實意義

　　1.有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟

　　通過要求銀行根據(jù)借款人有效信貸需求和項目進度，采取向借款人交易對象支付的受托支付的貸款支付方式，不僅為借款人“量用為借”，節(jié)約大量財務成本，更有利于解決長期以來備受詬病的信貸資金挪用問題，監(jiān)督并確保銀行信貸資金真正進入實體經(jīng)濟，在滿足有效信貸需求的同時嚴防信貸挪用，杜絕信貸資金違規(guī)流人股票市場和房地產(chǎn)市場的惡性違規(guī)問題。

　　2.有利于加強貸款使用的精細化管理

　　目前，銀行業(yè)金融機構在貸款使用管理方面相對粗放，貸款在發(fā)放至借款人賬戶后，銀行業(yè)金融機構實際控制手段乏力，貸款使用管理形同虛設。實貸實付原則通過創(chuàng)新貸款支付管理方式、嚴格貸款支付管理要求、落實貸款支付管理部門職責等具體措施，督促銀行業(yè)金融機構有效提升信貸風險管理的能力，尤其是有效管控支付環(huán)節(jié)風險的能力。需要指出的是，針對固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款的不同特點，在受托支付的標準上是有差異的。相對而言，對固定資產(chǎn)貸款的受托支付標準更為嚴格，流動資金貸款的受托支付標準則賦予銀行業(yè)金融機構更多的自主權和靈活性。這種有針對性的差異化管理要求，對于實現(xiàn)銀行業(yè)金融機構信貸風險管理的差異化和精細化大有裨益。

　　3.有利于銀行業(yè)金融機構管控信用風險和法律風險

　　長期以來，我國銀行業(yè)金融機構在貸款協(xié)議管理方面存在嚴重缺陷。一方面，貸款協(xié)議過于簡單粗放，缺乏針對特定風險的特定條款，更缺少實際執(zhí)行力。另～方面，貸款協(xié)議中并未要求借款人作出正式承諾，確保提供資料的真實性、完整性，并承擔相應責任，導致銀行在法律糾紛中經(jīng)常處于弱勢地位。實貸實付原則不僅強調(diào)借款人遵守協(xié)議承諾和誠實申貸的原則，而且要求貸款人在貸款合同中約定對強化信貸風險有實質(zhì)意義的條款，通過貸款合同來約束借款人的行為，鎖定法律責任。此外，實貸實付原則對于提款條件的設置、貸款人對貸款資金支付管理和控制機制、賬戶監(jiān)控等合同條款的要求，都是對貸款合同提出的新要求。這些新的規(guī)定與要求為保障貸款發(fā)放、支付以及貸后管理過程中的有效管理提供了抓手和依據(jù)，有利于銀行業(yè)金融機構加強對信用風險和法律風險的管理。

　　相關推薦：

　　試題:法律法規(guī)與綜合|個人理財|個人貸款|公司信貸|風險管理

　　考試吧深度對比分析：銀行專業(yè)資格考試與銀行從業(yè)資格考試

　　2014上半年銀行專業(yè)初級資格考試時間 | 報名時間:3.31-5.16