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　　第十三章 不良貸款管理

　　本章知識(shí)框架圖：

　　第一節(jié) 概述

　　一、不良貸款的定義(★★★)

　　不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息而形成的貸款。

　　按照四級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即“一逾兩呆”)

　　的總和。從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款。

　　二、不良貸款的成因(★★★)

　　我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，既有歷史原因，也有我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響;既有整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的原因。具體來說，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)。

　　(一)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響

　　我國(guó)間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然導(dǎo)致銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn)。我國(guó)傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場(chǎng)的發(fā)展相對(duì)滯后，使得全社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國(guó)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革沒有很好地解決，這也是我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。

　　(二)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響

　　長(zhǎng)期以來我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大量不良資產(chǎn)。

　　(三)社會(huì)信用環(huán)境影響

　　整體上，我國(guó)的信用環(huán)境還有待提高。國(guó)內(nèi)有些地方?jīng)]有形成較好的信用文化是導(dǎo)致“三角債”問題的重要原因。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)的法律法規(guī)也沒有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。

　　(四)商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題

　　商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足也是影響因素之一。

　　盡管國(guó)家及商業(yè)銀行自身都采取了大量措施降低商業(yè)銀行的不良貸款比例，但是由于產(chǎn)生不良貸款的社會(huì)條件還沒有根本上消失，所以出現(xiàn)了不良資產(chǎn)一邊剝離，一邊上升的現(xiàn)象。社會(huì)信用未能根本好轉(zhuǎn)，部分企業(yè)仍存在賴賬行為。另外資金存在著向大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目集中的趨勢(shì)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)集聚，仍存在形成大量不良貸款的可能。

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