11.某公司第二季度各月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n/60，6月底公司應(yīng)收賬款余額為270萬元。則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期(　　)天。(-個月按30天計(jì)算)

　　A.72.58

　　B.60

　　C.0

　　D.12.58

　　12.下列關(guān)于短期融資券籌資的表述中，不正確的是(　　)。

　　A.發(fā)行對象為公眾投資者

　　B.發(fā)行條件比短期銀行借款苛刻

　　C.籌資成本比公司債券低

　　D.-次性籌資數(shù)額比短期銀行借款大

　　13.下列關(guān)于存貨成本的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.取得成本主要由存貨的購置成本和訂貨成本構(gòu)成

　　B.訂貨成本是指取得訂單的成本

　　C.倉庫折舊和存貨的保險費(fèi)通常都屬于固定儲存成本

　　D.缺貨成本有時表現(xiàn)為緊急額外購入成本

　　14.與持有存貨有關(guān)的成本不包括(　　)。

　　A.取得成本

　　B.儲存成本

　　C.缺貨成本

　　D.轉(zhuǎn)換成本

　　15.某企業(yè)需要借人資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為(　　)萬元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　16.下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的說法中，正確的是(　　)。

　　A.在緊縮的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)維持低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率。這里的流動資產(chǎn)指的是所有的流動資產(chǎn)

　　B.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略的風(fēng)險低于寬松的流動資產(chǎn)投資策略

　　C.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略的收益低于寬松的流動資產(chǎn)投資策略

　　D.從理論上來說，最優(yōu)的流動資產(chǎn)投資規(guī)模等于流動資產(chǎn)的持有成本與短缺成本之和最低時的流動資產(chǎn)占用水平

　　17.某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本為(　　)元。

　　A.5000

　　B.10000

　　C.15000

　　D.20000

　　18.某企業(yè)現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮短缺現(xiàn)金的風(fēng)險程度、企業(yè)借款能力、企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金、銀行要求的補(bǔ)償性余額等因素的基礎(chǔ)上確定的現(xiàn)金最低控制線為10000元，估計(jì)企業(yè)每日現(xiàn)金流量變動的標(biāo)準(zhǔn)差為100元，持有現(xiàn)金的年機(jī)會成本為14.4%(-年按照360天計(jì)算)，每次有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價證券的成本為150元。則根據(jù)隨機(jī)模型確定的最佳現(xiàn)金持有量為(　　)元。

　　A.10250

　　B.11412

　　C.10100

　　D.10198

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