1. 答案: C
{解析}證券公司承銷股票的,應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。
證券公司承銷公司債券的,應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。
證券公司承銷政府債券的,應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。
2. 答案: A
{解析}股東大會決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
3. 答案: C
{解析}普通決議,應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上以上通過。股東大會作出特別決議,應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
4. 答案: D
{解析}清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于60日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi),向清算組申報其債權(quán)。
5. 答案: B
{解析}公司有以下原因之一的,可以解散:
(1)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。
(2)股東大會決議解散。
(3)因公司合并或分立需要解散。
(4)依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷。
(5)當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難,繼續(xù)存續(xù)會試股東利益受到重大損失,通過其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東,可以請求人民法院解散公司。
其中因(1)(2)(4)(5)項而解散的,應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組,開始清算。
6. 答案: C
{解析}招股說明書摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況,做到簡明扼要、通俗易懂。
7. 答案: C
{解析}每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到5票為通過,同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過。
8. 答案: C
{解析}發(fā)行費用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實際發(fā)行過程中發(fā)生的費用,該費用可在股票溢價發(fā)行收入中扣除,主要包括以下內(nèi)容:①承銷費用;②發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費用,包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等。在發(fā)行費用中不應(yīng)包括“財務(wù)顧問費”;同時,發(fā)行費用中不應(yīng)包括“其他費用”項目。
9. 答案: D
{解析}管理層的討論與分析不應(yīng)僅限于財務(wù)因素,還應(yīng)包括非財務(wù)因素;不應(yīng)僅以引述方式重復(fù)財務(wù)
報表的內(nèi)容,還應(yīng)選擇使用逐年比較、與同行業(yè)對比分析等便于理解的形式進(jìn)行分析。
10. 答案: C
{解析}發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異,或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的,應(yīng)分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司利潤產(chǎn)生的影響。
11. 答案: B
{解析}提供盈利預(yù)測的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)補充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算。
12. 答案: C
{解析}股東大會就發(fā)行證券事項作出決議,必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
13. 答案: B
{解析}上市報告書(申請書)在上市公司申請增發(fā)新股的可流通股份上市時向上海證券交易所提交的申請文件。
14. 答案: D
{解析}由于可轉(zhuǎn)換公司債券有一定的轉(zhuǎn)換期限,在不同時點上,股票價格不同,轉(zhuǎn)換價值也不相同。
15. 答案: B
{解析}由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利,這實際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的美式買權(quán),一旦市場價格高于期權(quán)執(zhí)行價格,債券持有者就可以行使美式買權(quán),從而獲利。
16. 答案: B
{解析}可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。
17. 答案: D
{解析}投資者在買入債券時,可免繳傭金,證券交易所也不向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費用。買賣成交后,客戶認(rèn)購的國債自動過戶至客戶的賬戶內(nèi),并完成國債的認(rèn)購登記手續(xù)?蛻舻恼J(rèn)購款通過證券交易所鎖定,于當(dāng)日劃入承銷商在證券交易所的清算賬戶中,資金回收安全、迅速。
18. 答案: D
{解析}根據(jù)《短期融資券管理辦法》第一章第三條和第二章第十三條的規(guī)定,短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易,約定在一定期限內(nèi)還本付息,最長期限不超過365天的有價證券。
19. 答案: D
{解析}發(fā)行人可聘請信托投資公司、基金管理公司、證券公司、律師事務(wù)所、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。
20. 答案: A
{解析}選項B所述不屬于盡職調(diào)查的作用。
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