久久免费视频91,青青草原影院伊人,国产剧情在线播放一区二区,亚欧日韩欧美一区

<menu id="meme2"><acronym id="meme2"></acronym></menu>
  • <dfn id="meme2"><code id="meme2"></code></dfn>
    <tbody id="meme2"><td id="meme2"></td></tbody>
  • <menu id="meme2"><acronym id="meme2"></acronym></menu>
  • 首頁 - 網校 - 萬題庫 - 美好明天 - 直播 - 導航
    您現(xiàn)在的位置: 考試吧 > 證券從業(yè)資格考試 > 復習資料 > 證券發(fā)行與承銷 > 正文

    2010證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》復習講義(36)

    2010年第四次證券從業(yè)資格考試時間為12月4日5日,本文“2010證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》復習講義”,可以幫助大家在短時間復習內準確把握考試重點。

      第三節(jié) 上市公司重大資產重組

      參照法規(guī):《上市公司重大資產重組管理辦法》

      一、重大資產重組的原則和標準

      (一)重大資產重組的原則

      上市公司實施重大資產重組,應當符合下列要求:

      1.符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定;

      2.不會導致上市公司不符合股票上市條件;

      3.重大資產重組所涉及的資產定價公允,不存在損害上市公司和股東合法權益的情形;

      4.重大資產重組所涉及的資產權屬清晰,資產過戶或者轉移不存在法律障礙,相關債權債務處理合法;

      5.有利于上市公司增強持續(xù)經營能力,不存在可能導致上市公司重組后主要資產為現(xiàn)金或者無具體經營業(yè)務的情形;

      6.有利于上市公司在業(yè)務、資產、財務、人員、機構等方面與實際控制人及其關聯(lián)人保持獨立,符合中國證監(jiān)會關于上市公司獨立性的相關規(guī)定;

      7.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結構。

      (二)《重組管理辦法》的適用范圍

      (三)重大資產重組行為的界定

      1.上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產,達到下列標準之一的,構成重大資產重組:

      (1)購買、出售的資產總額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到50%以上;

      (2)購買、出售的資產在最近一個會計年度所產生的營業(yè)收入占上市公司同期經審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上;

      (3)購買、出售的資產凈額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末凈資產額的比例達到50%以上,且超過5000萬元人民幣。

      2.計算上述規(guī)定的比例時,應當遵守的規(guī)定:

      (1)購買的資產為股權的計算;

      (2)購買的資產為非股權的計算。

      二、重組程序(8步)

      (一)初步磋商

      (二)聘請證券服務機構

      (三)盈利預測報告的制定與相關資產的定價

      (四)董事會決議

      (五)股東大會決議

      (六)中國證監(jiān)會審核

      (七)重組的實施

      (八)重組實施后的持續(xù)督導

      三、信息管理

      (一)信息的披露:股價敏感信息披露

      (二)保密規(guī)定:披露前的保密義務

      (三)停牌的申請與處理:獲悉股價敏感信息的停牌與處理

      四、發(fā)行股份購買資產的特別規(guī)定

      (一)發(fā)行股份購買資產的條件

      1.有利于提高上市公司資產質量、改善公司財務狀況和增強持續(xù)盈利能力;有利于上市公司減少關聯(lián)交易和避免同業(yè)競爭,增強獨立性;

      2.上市公司最近一年及一期財務會計報告被注冊會計師出具無保留意見審計報告;被出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計報告的,須經注冊會計師專項核查確認,該保留意見、否定意見或者無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者將通過本次交易予以消除;

      3.上市公司發(fā)行股份所購買的資產,應當為權屬清晰的經營性資產,并能在約定期限內辦理完畢權屬轉移手續(xù);

      4.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

      特定對象以現(xiàn)金或者資產認購上市公司非公開發(fā)行的股份后,上市公司用同一次非公開發(fā)行所募集的資金向該特定對象購買資產的,視同上市公司發(fā)行股份購買資產。

      (二)發(fā)行股份價格的限制

      上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。

      交易均價的計算公式為:董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價=決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日公司股票交易總量。

      (三)特定對象以資產認購而取得上市公司股份的鎖定期限

      特定對象以資產認購而取得的上市公司股份,自股份發(fā)行結束之日起12個月內不得轉讓; 36個月內不得轉讓的情形(3種)

      (四)審核與實施

      1.審核:上市公司申請發(fā)行股份購買資產,應當提交并購重組委審核。

      2.實施:中國證監(jiān)會核準上市公司發(fā)行股份購買資產的申請后,上市公司應當及時實施。

      特別推薦:2010年10月證券從業(yè)資格考試試題及答案匯總

           2010證券從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》復習講義匯總

           證券協(xié)會:2010年第四次證券從業(yè)資格考試公告

    美好明天
    在線課程
    主講老師 必會考點
    精講班
    課程時長:25h/科
    學習目標:精講必考點,夯實基礎
    ·根據最新教材,全面梳理知識體系,構建知識框架;
    ·精講必考知識點,打牢基礎,細化得分要點。
    專項
    提升班
    課程時長:3h/科
    學習目標:專項歸納整合,集中突破
    ·根據考試特點及高頻難點、失分點,進行專項訓練;
    ·對計算題、法律題等進行專項歸納整合,集中突破,高效提升。
    考點
    串聯(lián)班
    課程時長:3小時/科
    學習目標:高頻考點強化,考前串聯(lián)速提升
    ·濃縮高頻考點進行二輪精講,考前點題,鞏固提升;
    ·考前圈書劃點,掌握必會、必考、必拿分點!
    內部
    資料班
    課程時長:6小時/科
    學習目標:感受考試氛圍,系統(tǒng)測試備考效果
    ·大數據分析技術與名師經驗相結合,編寫3套內部模擬卷,系統(tǒng)測試備考效果;
    ·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補缺!
    報名
    下載 下載 下載 下載
    課時安排 25小時 3小時 3小時 6小時
    法律法規(guī) 劉鐵 報名
    金融市場 杜熹芠 報名
    在線課程
    2022年全程班
    適合學員 ·初次報考、零基礎或基礎薄弱的考生
    ·需要全程學習,全面、系統(tǒng)梳理考點的考生
    ·需要快速提升,高效備考爭取一次通過的考生
    在線課程
    2022年全程班
    適合學員 ·初次報考、零基礎或基礎薄弱的考生
    ·需要全程學習,全面、系統(tǒng)梳理考點的考生
    ·需要快速提升,高效備考爭取一次通過的考生
    課程內容 夯實基礎階段
    必會考點精講班
    課程時長:25小時/科
    學習目標:精講必考點,夯實基礎
    ·根據最新教材,全面梳理知識體系,構建知識框架;
    ·精講必考知識點,打牢基礎,細化得分要點。
    難點突破階段
    專項提升班
    課程時長:3小時/科
    學習目標:專項歸納整合,集中突破
    ·根據考試特點及高頻難點、失分點,進行專項訓練;
    ·對計算題、法律題等進行專項歸納整合,集中突破,高效提升。
    終極搶分階段
    考點串聯(lián)班
    課程時長:3小時/科
    學習目標:高頻考點強化,考前串聯(lián)速提升
    ·濃縮高頻考點進行二輪精講,考前點題,鞏固提升;
    ·考前圈書劃點,掌握必會、必考、必拿分點!
    內部資料班
    課程時長:6小時/科
    學習目標:感受考試氛圍,系統(tǒng)測試備考效果
    ·大數據分析技術與名師經驗相結合,編寫3套內部模擬卷,系統(tǒng)測試備考效果;
    ·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補缺!
    VIP美題·智能刷題 ★★★
    三星題庫
    每日一練
    真題題庫
    模擬題庫
    ★★★★
    四星題庫
    教材同步
    真題視頻解析
    ★★★★★
    五星題庫
    高頻?
    大數據易錯
    做題輔助功能
    練題工具
    VIP配套資料 電子資料 課程講義
    VIP旗艦服務 私人訂制服務 學籍檔案
    PMAR學習規(guī)劃
    大數據學習報告
    學習進度統(tǒng)計
    官網查分服務
    VIP勛章
    節(jié)點嚴控 考試倒計時提醒
    VIP直播日歷
    上課提醒
    便捷系統(tǒng) 課程視頻、音頻、講義下載
    手機/平板/電腦 多平臺聽課
    無限次離線回放
    課程有效期 12個月
    增值服務
    贈送2021年全部課程
    套餐價格 全科:299 單科:298
    文章搜索
    萬題庫小程序
    萬題庫小程序
    ·章節(jié)視頻 ·章節(jié)練習
    ·免費真題 ·?荚囶}
    微信掃碼,立即獲!
    掃碼免費使用
    證券市場基本法律法規(guī)
    共計1036課時
    講義已上傳
    117483人在學
    金融市場基礎知識
    共計2801課時
    講義已上傳
    22668人在學
    金融市場概述
    共計1005課時
    講義已上傳
    30956人在學
    全球金融市場
    共計858課時
    講義已上傳
    235590人在學
    證券投資者
    共計5712課時
    講義已上傳
    79312人在學
    推薦使用萬題庫APP學習
    掃一掃,下載萬題庫
    手機學習,復習效率提升50%!
    版權聲明:如果證券從業(yè)資格考試網所轉載內容不慎侵犯了您的權益,請與我們聯(lián)系800@exam8.com,我們將會及時處理。如轉載本證券從業(yè)資格考試網內容,請注明出處。
    官方
    微信
    關注證券從業(yè)微信
    領《大數據寶典》
    報名
    查分
    掃描二維碼
    關注證券報名查分
    看直播 下載
    APP
    下載萬題庫
    領精選6套卷
    萬題庫
    微信小程序
    選課
    報名
    文章責編:haoyan723