查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點(diǎn)解析匯總

　　第八章可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

　　第二節(jié)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)

　　要點(diǎn)一

　　(申報(bào)程序-與新股發(fā)行類似)

　　注：如果最近3年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的，則所涉及的事項(xiàng)應(yīng)對(duì)發(fā)行人無重大影響或影響已經(jīng)消除，違反合法性、公允性和一貫性的事項(xiàng)應(yīng)已糾正;發(fā)行人應(yīng)在申請(qǐng)文件中提供最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，以及由注冊(cè)會(huì)計(jì)師就非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及的事項(xiàng)是否已消除或糾正所出具的補(bǔ)充意見。

　　要點(diǎn)二

　　(可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件)

　　1.基本要求按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式推則第l0號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》執(zhí)行

　　2.申請(qǐng)文件目錄

　　文件包括：本次證券發(fā)行的募集文件;發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件;保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件;發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件;關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件;其他相關(guān)文件。

　　3.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序(同第六章新股公開發(fā)行)

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