二、多項(xiàng)選擇題

　　1.

　　【正確答案】：ABCD

　　【答案解析】：營(yíng)運(yùn)資金具有如下特點(diǎn)：(1)營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有靈活多樣性;(2)營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性;(3)營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性;(4)營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。本題的四個(gè)選項(xiàng)都是正確的。

　　【該題針對(duì)“營(yíng)運(yùn)資金的定義及特點(diǎn)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2.

　　【正確答案】：ABCD

　　【答案解析】：企業(yè)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理，應(yīng)遵循以下原則：(1)保證合理的資金需求;(2)提高資金使用效率;(3)節(jié)約資金使用成本;(4)保持足夠的短期償債能力。本題的四個(gè)選項(xiàng)都是正確的。

　　【該題針對(duì)“營(yíng)運(yùn)資金的管理原則及戰(zhàn)略”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3.

　　【正確答案】：ACD

　　【答案解析】：公司的不確定性和忍受風(fēng)險(xiǎn)的程度決定了在流動(dòng)資產(chǎn)賬戶上的投資水平，所以選項(xiàng)B不正確。對(duì)于不同的產(chǎn)業(yè)和公司規(guī)模，流動(dòng)資產(chǎn)與銷售額的比率的變動(dòng)范圍非常大;一個(gè)公司必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略。如果公司管理是保守的，它將選擇一個(gè)高水平的流動(dòng)資產(chǎn)銷售收入比率，這將導(dǎo)致更高的流動(dòng)性(安全性)，但更低的盈利能力;然而，如果管理者偏向于為了產(chǎn)生更高的盈利能力而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，那么它將以一個(gè)低水平的流動(dòng)資產(chǎn)—銷售收入比率來(lái)運(yùn)營(yíng)。所以選項(xiàng)A、C、D正確。

　　【該題針對(duì)“營(yíng)運(yùn)資金的管理原則及戰(zhàn)略”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4.

　　【正確答案】：ABC

　　【答案解析】：為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需求，企業(yè)需要掌握的現(xiàn)金取決于以下三個(gè)方面：(1)它愿意冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度;(2)它預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力。選項(xiàng)D是投機(jī)性需求需要考慮的因素，所以不是本題的答案。

　　【該題針對(duì)“持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5.

　　【正確答案】：CD

　　【答案解析】：根據(jù)公式A=B+3Z，得出Z=(25000-10000)/3=5000(元);又根據(jù)C=B+Z，得出C=10000+5000=15000(元)，所以選項(xiàng)D正確。因?yàn)楝F(xiàn)有現(xiàn)金20000元小于最高控制線25000元，所以不應(yīng)該投資有價(jià)證券，所以選項(xiàng)C正確。

　　【該題針對(duì)“目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】