二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABC

　　[解析]在基金募集和運(yùn)作過程中，負(fù)有基金信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會(huì)的基金份額持有人。他們應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

　　2.ABD

　　[解析]基金年度報(bào)告披露的持有人信息主要有：上市公司前10名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例;持有人結(jié)構(gòu)，包括機(jī)構(gòu)投資者、個(gè)人投資者持有的基金份額及占總份額的比例;持有人戶數(shù)、戶均持有基金份額。

　　3.BCD

　　[解析]我國基金信息披露的規(guī)范性文件包括3類：基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、基金信息披露編報(bào)規(guī)則、《證券投資基金信息披露XBRL標(biāo)引規(guī)范(Taxonomy)》及相關(guān)XBRL模板。A項(xiàng)是屬于基金信息披露部門的規(guī)章，余下BCD三項(xiàng)都是基金信息披露的規(guī)范性文件。

　　4.ABCD

　　[解析]基金托管人的信息披露義務(wù)主要是辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)，具體涉及基金資產(chǎn)保管、代理清算交割、會(huì)計(jì)核算、凈值復(fù)核、投資運(yùn)作監(jiān)督等環(huán)節(jié)。

　　5.ABCD

　　[解析]基金管理人主要負(fù)責(zé)辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的信息披露事項(xiàng)，具體涉及基金募集、上市交易、投資運(yùn)作及凈值披露等各環(huán)節(jié)。

　　6.ACD

　　[解析]基金募集信息披露中的首次募集信息披露主要包括基金份額發(fā)售前至基金合目生效期間進(jìn)行的信息披露。在基金份額發(fā)售前，基金管理人需要編制并披露招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告等文件。份額凈值公告屬于基金運(yùn)作信息披露中應(yīng)該披露的事項(xiàng)。

　　7.ABCD

　　[解析]影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)或者影響證券市場價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)是我國基金信息披露法規(guī)采用的界定重大性的靈活標(biāo)準(zhǔn);一般基金的重大事件包括：基金份額持有人大會(huì)的召開，提前終止基金合同，延長基金合同期限，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式，更換基金管理人或托管人，基金管理人中的高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人的基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)，基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到基金份額凈值的0.5%，開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付，基金改按估值技術(shù)等方法對(duì)長期停牌股票進(jìn)行估值等等。

　　8.ABCD

　　[解析]我國基金信息披露制度體系可分為國家法律部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律性規(guī)則四個(gè)層次;其中信息披露自律性規(guī)則，包括在證券交易所上市交易的基金信息披露應(yīng)遵守證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則，此外ETF相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)遵守的證券交易所相關(guān)規(guī)定，LOF相關(guān)披露義務(wù)人還應(yīng)遵守的相關(guān)規(guī)定等都屬于信息披露自律性規(guī)則中包含的內(nèi)容，因此全選。

　　9.BCD

　　[解析]凡是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市開放式基金和交易型開放式指數(shù)基金。

　　10.ACD

　　[解析]虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等3類行為將擾亂市場正常秩序，侵害投資者合法權(quán)益，屬于嚴(yán)重的違法犯罪行為�；�金信息披露中違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失，則將被視為對(duì)投資者的誘騙及進(jìn)行不正當(dāng)競爭。

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