第一節(jié)

　　1.股票發(fā)行價格的種類有(面值發(fā)行)、 (溢價發(fā)行)、 (折價發(fā)行)三種。(多選)

　　2.我國有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，股票不得以(低于)股票票面金額的價格發(fā)行。根據(jù)發(fā)行價與票面金額的不同差異，股票發(fā)行可以分為(面值發(fā)行)與(溢價發(fā)行)。(判斷或多選)

　　3.《證券法》規(guī)定，股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由(發(fā)行人)與(承銷的證券公司)協(xié)商確定，報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。(判斷或多選)

　　4.影響發(fā)行價格的因素有：(凈資產(chǎn))、(經(jīng)營業(yè)績)、(發(fā)展?jié)摿?、(發(fā)行數(shù)量)、(行業(yè)特點(diǎn))、(股市狀態(tài))。(多選題)

　　5.國有企業(yè)依法改組設(shè)立的公司，發(fā)行人改制當(dāng)年經(jīng)評估確認(rèn)的(凈資產(chǎn)所折股數(shù))可作為定價的重要參考。(單選)

　　6.公司的發(fā)展?jié)摿υ酱�，未來盈利趨勢越確定，發(fā)行價格也就(越高)。(單選)

　　7.股票發(fā)行的數(shù)量大，價格應(yīng)適當(dāng)定得(低一些)。(單選、判斷)

　　第二節(jié)

　　(一)凈資產(chǎn)收益率

　　1.全面攤薄凈資產(chǎn)收益率：報告期利潤÷期末凈資產(chǎn)。

　　2.加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(ROE)的計算公式如下：(計算類選擇題)

　　其中：P為報告期利潤;NP為報告期凈利潤;Eo為期初凈資產(chǎn);Ei為報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增凈資產(chǎn);Ej為報告期回購或現(xiàn)金分紅等減少凈資產(chǎn); M0為報告期月份數(shù);Mi為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù);Mj為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù)。

　　(二)每股收益

　　1.全面攤薄每股收益二報告期利潤÷期末股份總數(shù)。

　　2.加權(quán)平均每股收益(EPS)的計算公式如下：(計算類選擇題)

　　其中：P為報告期利潤;S0為期初股份總數(shù);S，為報告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù);Si為報告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù); Si為報告期因回購或縮股等減少股份數(shù);M0為報告期月份數(shù);Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù);Mi為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)。

　　3.在凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算中，資產(chǎn)負(fù)債率以母公司財務(wù)報告的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算，其余指標(biāo)視具體情況以合并財務(wù)報告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算。(判斷)

　　第三節(jié)

　　1.股票的定價方式包括(協(xié)商定價方式)、(一般的詢價方式)、(累計投標(biāo)詢價方式)、(上網(wǎng)競價方式)。(多選)

　　2.《證券法》規(guī)定，股票的發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定，并報證監(jiān)會核準(zhǔn)。(判斷)

　　3.上網(wǎng)競價發(fā)行的特點(diǎn)是在規(guī)定的發(fā)行期間，由投資者以(不低于發(fā)行底價)的價格競價購買。然后由交易系統(tǒng)主機(jī)根據(jù)投資者的申購價格，按照(價格優(yōu)先)、(同價位時間優(yōu)先)的順序從高價位到低價位依次排隊。

　　4.上網(wǎng)競價發(fā)行中價格確定原則：(判斷)

　　(1)承銷商根據(jù)實(shí)際認(rèn)購總額應(yīng)當(dāng)?shù)扔跀M發(fā)行總量(且不低于底價)的原則累計計算，當(dāng)認(rèn)購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時的價格，即為發(fā)行價格。凡高于或等于該價格的有效申報均可按發(fā)行價認(rèn)購，由交易系統(tǒng)自動成交。

　　(2)如果發(fā)行底價之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認(rèn)購不足的剩余部分按承銷協(xié)議處置。