關(guān)于開展2013年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

晉會協(xié)[2013]3號

　　各會計(jì)師事務(wù)所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《注冊會計(jì)師注冊辦法》(財(cái)政部第25號令)和中國注冊會計(jì)師協(xié)會《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)及《關(guān)于開展2013年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)[2012]238號)要求，山西省注冊會計(jì)師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))組織開展2013年山西省注冊會計(jì)師任職資格檢查工作(以下簡稱年檢)，請各會計(jì)師事務(wù)所根據(jù)通知要求，認(rèn)真開展自查工作，提供相關(guān)材料，按時(shí)上報(bào)�，F(xiàn)將年檢有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、任職資格檢查對象

　　省注協(xié)在冊全部執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師。外省市會計(jì)師事務(wù)所在我省設(shè)立分所的，其分所注冊會計(jì)師參加我會的任職資格檢查。

　　二、任職資格檢查基準(zhǔn)日

　　2012年12月31日。

　　三、年檢主要內(nèi)容

　　1、從事的主要業(yè)務(wù)情況;

　　2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒;

　　3、參加繼續(xù)教育培訓(xùn)情況;

　　4、是否專職在會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè);

　　5、是否繳納“五險(xiǎn)一金”;

　　6、會費(fèi)繳納情況;

　　7、應(yīng)進(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。

　　四、年檢條件

　　(一)凡有下列情形之一的注冊會計(jì)師，年檢不予通過，省注協(xié)將收回注冊會計(jì)師證書和印章。

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計(jì)師證書的;

　　2、不在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的;

　　3、完全喪失民事行為能力的;

　　4、受刑事處罰的;

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年的;

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書的。

　　(二)凡有下列情形之一的注冊會計(jì)師，暫緩?fù)ㄟ^年檢：

　　1、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　3、在2012年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，尚在處理中的;

　　4、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學(xué)時(shí)的(應(yīng)完成學(xué)時(shí)：2012至少完成40課時(shí));

　　5、所在事務(wù)所未按規(guī)定足額繳納團(tuán)體會費(fèi)的;

　　6、未按規(guī)定足額繳納個人會費(fèi)的。

　　(三)具有下列情形之一的注冊會計(jì)師，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)直接到省注協(xié)辦理年檢：

　　1、已從原事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入正在申請?jiān)O(shè)立事務(wù)所的;

　　2、正在辦理事務(wù)所清算的責(zé)任人;

　　3、省注協(xié)認(rèn)可的其他情形。

　　五、年檢工作程序及要求

　　(一)自查。2013年1-2月，全省各事務(wù)所應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織本所的注冊會計(jì)師對過去一年中的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理情況、“五險(xiǎn)一金”繳納情況、后續(xù)教育等情況進(jìn)行自查;

　　注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)接受所在事務(wù)所的自查，由本人如實(shí)填寫《2013年注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表》(以下簡稱《基本情況表》);

　　注冊會計(jì)師因病不能填寫《基本情況表》的，可委托本事務(wù)所內(nèi)的其他注冊會計(jì)師代為填寫，并出具相關(guān)病歷或其他證實(shí)患病的材料;在注冊會計(jì)師簽名欄，被委托人應(yīng)簽署本人姓名及注冊會計(jì)師編號;

　　事務(wù)所對本所注冊會計(jì)師提交的《基本情況表》內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并認(rèn)真填報(bào)其他相關(guān)年檢資料;

　　注冊會計(jì)師和事務(wù)所應(yīng)對所填報(bào)內(nèi)容真實(shí)性負(fù)責(zé)。對于檢查或年檢結(jié)束后實(shí)地核查中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假情況，省注協(xié)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　(二)辦理年檢手續(xù)。省注協(xié)將采取事務(wù)所直接申報(bào)材料和組成檢查小組實(shí)地核實(shí)兩種形式開展年檢工作。實(shí)地年檢的范圍為大同市轄區(qū)的會計(jì)師事務(wù)所、2012年度新設(shè)立的會計(jì)師事務(wù)所及涉及注師資格投訴舉報(bào)的事務(wù)所。

　　1、除大同市轄區(qū)的注冊會計(jì)師，省注協(xié)將于2013年3月4日至3月22日期間開展年檢工作，請各注冊會計(jì)師按照年檢時(shí)間安排(附件7)，以事務(wù)所為單位，攜帶相關(guān)年檢材料到省注協(xié)申報(bào)材料年檢，辦理年檢手續(xù)。

　　2、大同市轄區(qū)各會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按照省注協(xié)電話通知的時(shí)間(預(yù)計(jì)3月25日-4月12日期間)，由本所主任會計(jì)師攜全體注冊會計(jì)師(需注冊會計(jì)師本人現(xiàn)場簽名)，準(zhǔn)備年檢相關(guān)材料，接受省注協(xié)檢查小組實(shí)地年檢。

　　其他需要實(shí)地檢查的會計(jì)師事務(wù)所需先到協(xié)會辦理申報(bào)材料年檢，實(shí)地檢查時(shí)間由省注協(xié)另行電話通知。

　　六、事務(wù)所應(yīng)準(zhǔn)備的年檢材料

　　1、2013年注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表(附件1);

　　2、會計(jì)師事務(wù)所基本情況表(附件2);

　　3、已繳納“五險(xiǎn)一金”注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表(附件3);

　　4、未繳納“五險(xiǎn)一金”注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表(附件4);

　　5、注冊會計(jì)師人事檔案托管情況統(tǒng)計(jì)表(附件5);

　　6、×××?xí)��?jì)師事務(wù)所注冊會計(jì)師簽名確認(rèn)表(附件6);

　　7、年檢時(shí)間安排(附件7);

　　8、提供最后一次繳納“五險(xiǎn)一金”憑證的原件及復(fù)印件(原件審核后退回);

　　9、繳納個人會費(fèi)、團(tuán)體會費(fèi)，一并報(bào)送會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告及行業(yè)會計(jì)報(bào)表;

　　10、注冊會計(jì)師證書、培訓(xùn)證書原件。

　　七、其他說明事項(xiàng)

　　1、年檢材料須按規(guī)定認(rèn)真填寫，按時(shí)上報(bào)。對上報(bào)資料不完整的，須補(bǔ)充完整后方可參加年檢;

　　2、去世人員需由所在事務(wù)所出具證明，并上交其注冊會計(jì)師證書及印章;

　　3、對暫緩年檢的注冊會計(jì)師，待暫緩年檢的事由消除后，再按以上程序進(jìn)行年檢;

　　4、截至2013年6月30日，對于無故不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計(jì)師，我會將在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評;截至9月30日，對仍不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計(jì)師，予以公開譴責(zé);

　　5、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計(jì)師，應(yīng)由本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非手續(xù)，確因身體狀況等原因不能前來的，應(yīng)以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉(zhuǎn)非資料外，還應(yīng)攜帶本人身份證原件及復(fù)印件;

　　應(yīng)攜帶的申請資料：

　　填寫《中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》(附件8)、身份證復(fù)印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計(jì)師證書、印章，考試通過的注冊會計(jì)師同時(shí)要提供全科合格證原件及復(fù)印件1份;

　　6、各種表格可直接上網(wǎng)下載或復(fù)制，請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格上報(bào)紙制資料;

　　注意：請各事務(wù)所在年檢前先通過郵箱上報(bào)附件2—5的電子數(shù)據(jù)， 電子郵箱：bobo0493@sina.com;

　　八、為強(qiáng)化社會監(jiān)督，省注協(xié)在注冊會師任職資格檢查期間設(shè)立舉報(bào)電話為：0351-4061569

　　九、關(guān)于會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)工作的要求

　　(一)中注協(xié)2013年會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)工作具體要求

　　根據(jù)中注協(xié)《關(guān)于開展2013年會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)工作的通知》(會協(xié)[2012]239號)要求(本文件中會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)工作指原由省行業(yè)黨辦布置給各會計(jì)師事務(wù)所的會計(jì)師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價(jià)工作)，為做好綜合評價(jià)信息與任職資格檢查信息、行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息的一致性審查工作，省注協(xié)將在年檢過程中一并驗(yàn)收各會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)工作，請各會計(jì)師事務(wù)所和行業(yè)從業(yè)人員全面、客觀、真實(shí)填列相應(yīng)的綜合評價(jià)表，按時(shí)、全部完成各項(xiàng)表格填列工作，否則年檢暫不予辦理。

　　1、填列時(shí)間要求

　　2013年2月1日至28日，完成從業(yè)人員信息填列工作。

　　包括《會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)表》(適用于合伙人/股東、適用于注冊會計(jì)師、適用于從業(yè)人員)全部信息的填列工作。

　　2013年2月1日至申報(bào)年檢材料日，完成會計(jì)師事務(wù)所信息填列工作。包括《會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)表》(適用于中型/小型事務(wù)所)信息的填列工作。

　　(備注：大同市轄區(qū)會計(jì)師事務(wù)所必須于2013年3月31日前完成此表信息填列工作)

　　2、具體填報(bào)工作通過中國注冊會計(jì)師行業(yè)黨建網(wǎng)站 (http：//www.71cpa.org.cn)“會計(jì)師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價(jià)專欄”，登錄在線軟件系統(tǒng)進(jìn)行(該軟件系統(tǒng)2013年2月1日正式開通)，不需要事務(wù)所再報(bào)送紙制表格。會計(jì)師事務(wù)所和注冊會計(jì)師(含合伙人/股東)登錄系統(tǒng)的用戶名與行業(yè)管理系統(tǒng)的用戶名相同，初始密碼為111111，其他從業(yè)會員由所在會計(jì)師事務(wù)所登錄系統(tǒng)后統(tǒng)一錄入。

　　適用于中型/小型事務(wù)所、合伙人/股東、注冊會計(jì)師、從業(yè)人員的《會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)表》表格式樣及填報(bào)說明，請登錄山西省注冊會計(jì)師協(xié)會網(wǎng)站“注冊管理—通知公告”欄目下“2013年會計(jì)師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價(jià)表表樣及填報(bào)說明”，如有需要，請自行下載。

　　3、填列注意事項(xiàng)

　　《會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)表》中填報(bào)的“業(yè)務(wù)收入金額”要與年檢上報(bào)報(bào)表數(shù)字一致;填報(bào)的“注冊會計(jì)師人數(shù)”=事務(wù)所2013年應(yīng)參加年檢人數(shù)-已去世、申請退會、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員注冊會計(jì)師人數(shù)總數(shù);填報(bào)的“其他從業(yè)人員人數(shù)”應(yīng)與年檢上報(bào)的其他從業(yè)人員人數(shù)一致;適用于合伙人/股東的《會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)表》，填報(bào)應(yīng)包括注師股東及非注師股東。

　　(二)省注協(xié)2013年會計(jì)師事務(wù)所前50家事務(wù)所綜合評價(jià)工作要求

　　為保證我省2013年會計(jì)師事務(wù)所前50家事務(wù)所綜合評價(jià)工作的順利進(jìn)行，請各會計(jì)師事務(wù)所按照省注協(xié)《關(guān)于印發(fā)<山西省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)辦法>的通知》(晉會協(xié)[2011]114號)精神，在年檢時(shí)同時(shí)將獲得榮譽(yù)稱號、做出行業(yè)貢獻(xiàn)的相關(guān)證明資料原件及A4紙復(fù)印件1份報(bào)送省注協(xié)行業(yè)黨委辦公室。

　　附件：（附件下載>>）

　　1、2013年注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表

　　2、會計(jì)師事務(wù)所基本情況表

　　3、已繳納“五險(xiǎn)一金”注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表

　　4、未繳納“五險(xiǎn)一金”注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表

　　5、注冊會計(jì)師人事檔案托管情況統(tǒng)計(jì)表

　　6、×××?xí)��?jì)師事務(wù)所注冊會計(jì)師簽名確認(rèn)表

　　7、年檢時(shí)間安排

　　8、中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表

2013年1月22日